年末調整でiDeCoの控除を受けるには？証明書が届く人・届かない人と書き方

この記事の結論
払い方で手続きが違う
控除でどのくらい税金が軽くなる？
NISAは年末調整に書かない
控除の前に、忘れないでおきたいこと
まとめ
1. ご相談のご案内
2. 出典

この記事の結論

iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金は、全額が「小規模企業共済等掛金控除」として所得から差し引かれます。会社員の方は、年末調整で控除を受けられます。

手続きは、掛金の払い方で分かれます。

自分の口座から払っている（個人払込）：10月下旬ごろに届く証明書を、保険料控除申告書と一緒に出す
給与から引かれている（事業主払込）：証明書は届かない。勤務先が計算するので、自分で書く必要はない

払い方で手続きが違う

年末調整でのiDeCoの手続き（国民年金基金連合会）。個人払込（自分の口座から引き落とし）：10月下旬ごろ「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届く→保険料控除申告書の「小規模企業共済等掛金控除」の個人型（iDeCo）の欄に、その年に払った掛金の合計を書く→証明書を添付して勤務先へ。事業主払込（給与から引かれる）：証明書は届かない→勤務先が毎月の給与で計算するので、申告書に書かなくてよい

自分の口座から払っている場合（個人払込）

国民年金基金連合会によると、個人払込の方には、毎年10月下旬ごろに「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届きます。

勤務先から配られる「保険料控除申告書」の、小規模企業共済等掛金控除の欄を探す
iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金を書く欄に、証明書にあるその年に払う掛金の合計を書く
証明書を申告書と一緒に勤務先へ出す

証明書は、マイナポータルの「e-私書箱」から電子データで受け取ることもできます。

給与から引かれている場合（事業主払込）

掛金が給与から引かれている方には、証明書は届きません。勤務先が毎月の給与の計算の中で掛金を差し引いているので、申告書に書く必要はありません。

自分がどちらか分からないときは、給与明細に掛金が引かれているかを見てみましょう。

年の途中から始めた場合

初めて掛金を払ったのが年の後半だと、証明書が届くのが遅くなることがあります。年末調整に間に合わないときは、確定申告で控除を受けられます。自営業・フリーランスの方も、確定申告で控除を受けます。

控除でどのくらい税金が軽くなる？

iDeCoの控除で税金が軽くなる目安（考え方の例）。掛金月1万円×12か月＝年12万円が、全額所得から差し引かれる。所得税の税率10％・住民税10％の方なら、年12万円×（10％＋10％）＝およそ2万4千円軽くなる計算。税率は所得によって違う。復興特別所得税などは含めていない

掛金は全額が所得から差し引かれるので、その分の所得税と住民税が軽くなります。

例えば、掛金が月1万円（年12万円）で、所得税の税率が10％、住民税が10％の方なら、

12万円 ×（10％＋10％）＝およそ2万4千円

が、1年で軽くなる計算です（考え方の例。税率は所得によって違い、復興特別所得税などは含めていません）。

NISAは年末調整に書かない

NISAで積み立てた額・買った額は、所得から差し引く「控除」の対象ではありません。年末調整の保険料控除申告書に書く必要はありません。

iDeCo：掛金は、小規模企業共済等掛金控除の対象です。自分の口座から払う方は、年末調整で申告します（給与から引かれている方は、勤務先が処理します）
NISA：NISA口座で買った商品の売却益などに、税金がかからない仕組みです

控除の前に、忘れないでおきたいこと

iDeCoは、税金の面で有利な仕組みですが、原則60歳まで引き出せません。

教育費や家の頭金のように、60歳より前に使うお金には向きません。「控除があるから」で金額を決めるのではなく、何のためのお金か・いつ使うかから、iDeCoに回す金額を決めることが大切です（資産運用、何から始めればいい？）。

このテーマの全体の流れ（完全ガイド）

資産運用、何から始める？完全ガイド｜目的から整理する5つのこと

資産運用を何から始めればいいか分からない方へ。商品を選ぶ前に整理したい5つのこと（何のためのお金か・手元の備え・毎月いくら・いつ使うか・NISAとiDeCoの基本）を、順番にまとめた完全ガイドです。高松で資産運用を相談するときのポイントも。

まとめ

iDeCoの掛金は、全額が「小規模企業共済等掛金控除」
個人払込の方は、10月下旬ごろに届く証明書を申告書と一緒に出す
事業主払込の方は、証明書は届かず、申告書にも書かなくてよい
間に合わないときは確定申告で
NISAの積立額は控除の対象ではないので、年末調整には書かない
原則60歳まで引き出せないので、使う時期から金額を決める

ご相談のご案内

この記事では、年末調整でのiDeCoの手続きを一般的にまとめました。ご相談では、教育費・住まい・老後など「何のためのお金か」を整理し、iDeCo・NISA・預貯金など、どこにどのくらい置くかの考え方を一緒に決めます。Life Design ifは、個別の投資商品の販売・おすすめはしていません。まずは1分の簡易チェックで、「老後のお金」に向いている置き場所の考え方を見てみることもできます（相談無料／対面：香川・徳島、オンライン：全国）。

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※この記事は、制度の一般的な説明です。特定の金融商品をおすすめするものではありません。税金の計算そのものは、勤務先や税務署、税理士にご確認ください。